Zugo: cifre fiscali

Aliquote comunali (Steuerfuss)

Ogni comune fissa la propria aliquota (Steuerfuss), in percentuale dell’imposta cantonale semplice (einfache Steuer): più è alta, più imposta comunale paghi. Se fai parte di una chiesa riconosciuta, questa preleva la propria imposta di culto: anche la sua aliquota è nella tabella.

L’aliquota del cantone stesso (Steuerfuss):

• 2026 78%
• 2025 82%

2026 Fonti: Steuerfüsse der Gemeinden des Kantons Zug für die Steuerjahre 2023 - 2026 in % der einfachen Steuer (100 %), (p. 1, columns 2026: Kanton Zug); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 2 Abs. 2b (p. 2)

2025 Fonti: Steuerfüsse der Gemeinden des Kantons Zug für die Steuerjahre 2022 - 2025 in % der einfachen Steuer (100 %), (p. 1, columns 2025: Kanton Zug); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2024, § 2 Abs. 2 (p. 1)

Uguale in tutti i comuni:

• Chiesa riformata, 2026 6%

Fonti: Steuerfüsse der Gemeinden des Kantons Zug für die Steuerjahre 2023 - 2026 in % der einfachen Steuer (100 %), (p. 1, columns 2026: Evangelisch-reformierte Kirchgemeinde des Kantons Zug); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 169 Abs. 1 (p. 84)

2026 Fonti: Steuerfüsse der Gemeinden des Kantons Zug für die Steuerjahre 2023 - 2026 in % der einfachen Steuer (100 %), (p. 1, columns 2026: Einwohnergemeinden, Katholische Kirchgemeinden, Bürgergemeinden; footnotes p. 1 and 2, the rebates already in the rates); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 2 Abs. 1 (p. 1), § 168, § 169 Abs. 1, § 170 Abs. 1 (p. 83 and 84)

2025 Fonti: Steuerfüsse der Gemeinden des Kantons Zug für die Steuerjahre 2022 - 2025 in % der einfachen Steuer (100 %), (p. 1, columns 2025: Einwohnergemeinden, Katholische Kirchgemeinden, Bürgergemeinden; footnotes p. 1 and 2, the rebates already in the rates); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2024, § 2 Abs. 1 (p. 1), § 168, § 169 Abs. 1, § 170 Abs. 1 (p. 83 and 84)

Deduzioni e limiti 2026

Le deduzioni riducono il tuo reddito imponibile. L’imposta del cantone (Kantons- und Gemeindesteuern) e l’imposta federale diretta hanno ciascuna i propri limiti. Ecco i principali contenuti nel codice di Taxpresso, ognuno con la sua fonte; la guida ufficiale del tuo cantone li elenca tutti.

• Altre spese professionali, deduzione forfettaria (Übrige für die Ausübung des Berufes erforderliche Kosten)

  • Imposte cantonali, comunali e federali, 2026 3% del salario netto, almeno CHF 2000 e al massimo CHF 4000

  Fonti: 16.1 Grundsätzliches und Höhe der Abzüge, (16.1: die Ansätze des Anhangs gelten auch für die Kantons- und Gemeindesteuern); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (autres frais professionnels, 2026 column), p. 2; 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 6 (3 %), p. 6; Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 25 Abs. 1 Bst. c and Abs. 2 (p. 19)

• Spese di trasporto per il lavoro (Fahrkosten zwischen Wohn- und Arbeitsort)

  • Imposta cantonale e comunale, 2026 Al massimo CHF 6000 all’anno
  • Imposta federale diretta, 2026 Al massimo CHF 3300 all’anno

  Fonti: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 25 Abs. 1 Bst. a (p. 19); 16.2.1 Grundsätzliches zu Fahrkosten zum Arbeitsort, (16.2.1, Hinweis für die Kantonssteuer: Fr. 6'000); 16.1 Grundsätzliches und Höhe der Abzüge, (16.1: die Ansätze des Anhangs gelten auch für die Kantons- und Gemeindesteuern); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 1 (vélos, cyclomoteurs; motos; voitures, 2026 column), p. 1 (art. 26 al. 1 let. a)

• Pasti fuori casa (Mehrkosten für auswärtige Verpflegung)

  • Imposte cantonali, comunali e federali, 2026 CHF 15 al giorno, al massimo CHF 3200 all’anno

  Fonti: 16.1 Grundsätzliches und Höhe der Abzüge, (16.1: die Ansätze des Anhangs gelten auch für die Kantons- und Gemeindesteuern); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (repas pris à l'extérieur, 2026 column), p. 2; 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 6

• Pilastro 3a (Beiträge gebundene Vorsorge (Säule 3a))

  • Imposte cantonali, comunali e federali, 2026 Con cassa pensione: fino a CHF 7258. Senza: 20% del reddito da lavoro, al massimo CHF 36'288.

  Fonti: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. e (p. 22: nach Massgabe der bundesrechtlichen Vorschriften); 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 7 (chiffre 13)

• Premi assicurativi e interessi dei capitali a risparmio (Versicherungsprämien und Zinsen von Sparkapitalien)

  • Imposta cantonale e comunale, 2026 Al massimo CHF 9200 per una coppia sposata, CHF 4600 per gli altri contribuenti, più CHF 1600 per figlio. Senza contributi a una cassa pensione né al pilastro 3a: al massimo CHF 13'800 per una coppia sposata e CHF 6900 per gli altri contribuenti.
  • Imposta federale diretta, 2026 Al massimo CHF 3700 per una coppia sposata, CHF 1800 per gli altri contribuenti, più CHF 700 per figlio. Senza contributi a una cassa pensione né al pilastro 3a: al massimo CHF 5550 per una coppia sposata e CHF 2700 per gli altri contribuenti.

  Fonti: Sozialabzüge Kantonssteuern gültig Steuerperiode 2026 (Sozialabzüge ab 2001 bis 2026), p. 1 (Sozialabzüge Kantonssteuern 2026, § 30 g: Versicherungsabzug); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. g (p. 22); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 33 al. 1 let. g, al. 1bis)

• Interessi passivi privati (Private Schuldzinsen)

  • Imposte cantonali, comunali e federali, 2026 Fino al reddito della sostanza più CHF 50'000

  Fonti: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. a (p. 22); Loi fédérale sur l'impôt fédéral direct (LIFD), RS 642.11, art. 33 al. 1 let. a (p. 25); 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 7

• Custodia dei figli da parte di terzi (Kinderdrittbetreuungskostenabzug)

  • Imposta cantonale e comunale, 2026 Al massimo CHF 25'400 per figlio
  • Imposta federale diretta, 2026 Al massimo CHF 25'800 per figlio

  Fonti: Sozialabzüge Kantonssteuern gültig Steuerperiode 2026 (Sozialabzüge ab 2001 bis 2026), p. 1 (Sozialabzüge Kantonssteuern 2026, Fremdbetreuungskostenabzug); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. l (p. 23); 20.10.1.2 Kantonssteuer (ab Steuerperiode 2024), (20.10.1.2: Steuerperiode 2025 und 2026, max. Fr. 25'400); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 33 al. 3)

• Formazione professionale (Selbst getragene berufsorientierte Aus- und Weiterbildungskosten)

  • Imposta cantonale e comunale, 2026 Al massimo CHF 12'000 per persona
  • Imposta federale diretta, 2026 Al massimo CHF 13'000

  Fonti: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. n (p. 23); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 33 al. 1 let. j)

• Entrambi i coniugi lavorano (Sonderabzug bei Erwerbstätigkeit beider Eheleute)

  • Imposta cantonale e comunale, 2026 Al massimo CHF 4600, e non più del reddito da lavoro più basso
  • Imposta federale diretta, 2026 50% del reddito da lavoro più basso, almeno CHF 8600 e al massimo CHF 14'100

  Fonti: Sozialabzüge Kantonssteuern gültig Steuerperiode 2026 (Sozialabzüge ab 2001 bis 2026), p. 1 (Sozialabzüge Kantonssteuern 2026, Zweitverdienerabzug); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. h (p. 23); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 33 al. 2); 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 8

• Donazioni ai partiti politici (Zuwendungen an politische Parteien)

  • Imposta cantonale e comunale, 2026 Al massimo CHF 20'000
  • Imposta federale diretta, 2026 Al massimo CHF 10'600

  Fonti: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. k (p. 23); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 33 al. 1 let. i)

• Donazioni di utilità pubblica (Gemeinnützige Zuwendungen)

  • Imposte cantonali, comunali e federali, 2026 Da CHF 100 nell’anno, fino a 20% del reddito netto

  Fonti: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 31 Abs. 1 Bst. b (p. 24); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 33a); Loi fédérale sur l'impôt fédéral direct (LIFD), RS 642.11, art. 33a (p. 27)

• Spese di malattia e infortunio (Krankheits- und Unfallkosten)

  • Imposte cantonali, comunali e federali, 2026 La parte oltre 5% del reddito netto

  Fonti: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 31 Abs. 1 Bst. a (p. 24); 21.1 Abzug von Krankheits- und Unfallkosten, (21.1: 5 % des massgebenden Reineinkommens); Loi fédérale sur l'impôt fédéral direct (LIFD), RS 642.11, art. 33 al. 1 let. h (p. 26); 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 9

• Deduzione per figlio (Kinderabzug)

  • Imposta cantonale e comunale, 2026 CHF 12'600 per figlio, più CHF 12'200 per un figlio più grande
  • Imposta federale diretta, 2026 CHF 6800 per figlio

  Fonti: Sozialabzüge Kantonssteuern gültig Steuerperiode 2026 (Sozialabzüge ab 2001 bis 2026), p. 1 (Sozialabzüge Kantonssteuern 2026, Kinderabzug, Kinderabzug zusätzlich ab 16. Altersjahr); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 33 Abs. 1 Ziff. 2 (p. 25); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 35 al. 1 let. a)