Zug: cifras fiscales

Tipos municipales (Steuerfuss)

Cada municipio fija su propio tipo (Steuerfuss), en porcentaje del impuesto cantonal de base (einfache Steuer): cuanto más alto es, más impuesto municipal pagas. Si perteneces a una iglesia reconocida, esta cobra su propio impuesto eclesiástico: su tipo también aparece en la tabla.

El tipo del propio cantón (Steuerfuss):

• 2026 78 %
• 2025 82 %

2026 Fuentes: Steuerfüsse der Gemeinden des Kantons Zug für die Steuerjahre 2023 - 2026 in % der einfachen Steuer (100 %), (p. 1, columns 2026: Kanton Zug); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 2 Abs. 2b (p. 2)

2025 Fuentes: Steuerfüsse der Gemeinden des Kantons Zug für die Steuerjahre 2022 - 2025 in % der einfachen Steuer (100 %), (p. 1, columns 2025: Kanton Zug); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2024, § 2 Abs. 2 (p. 1)

Igual en todos los municipios:

• Iglesia reformada, 2026 6 %

Fuentes: Steuerfüsse der Gemeinden des Kantons Zug für die Steuerjahre 2023 - 2026 in % der einfachen Steuer (100 %), (p. 1, columns 2026: Evangelisch-reformierte Kirchgemeinde des Kantons Zug); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 169 Abs. 1 (p. 84)

2026 Fuentes: Steuerfüsse der Gemeinden des Kantons Zug für die Steuerjahre 2023 - 2026 in % der einfachen Steuer (100 %), (p. 1, columns 2026: Einwohnergemeinden, Katholische Kirchgemeinden, Bürgergemeinden; footnotes p. 1 and 2, the rebates already in the rates); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 2 Abs. 1 (p. 1), § 168, § 169 Abs. 1, § 170 Abs. 1 (p. 83 and 84)

2025 Fuentes: Steuerfüsse der Gemeinden des Kantons Zug für die Steuerjahre 2022 - 2025 in % der einfachen Steuer (100 %), (p. 1, columns 2025: Einwohnergemeinden, Katholische Kirchgemeinden, Bürgergemeinden; footnotes p. 1 and 2, the rebates already in the rates); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2024, § 2 Abs. 1 (p. 1), § 168, § 169 Abs. 1, § 170 Abs. 1 (p. 83 and 84)

Deducciones y límites 2026

Las deducciones reducen tu base imponible. El impuesto del cantón (Kantons- und Gemeindesteuern) y el impuesto federal directo tienen cada uno sus límites. Aquí están los principales que contiene el código de Taxpresso, cada uno con su fuente; la guía oficial de tu cantón los enumera todos.

• Otros gastos profesionales, deducción a tanto alzado (Übrige für die Ausübung des Berufes erforderliche Kosten)

  • Impuestos cantonal, municipal y federal, 2026 3 % del salario neto, como mínimo 2000 CHF y como máximo 4000 CHF

  Fuentes: 16.1 Grundsätzliches und Höhe der Abzüge, (16.1: die Ansätze des Anhangs gelten auch für die Kantons- und Gemeindesteuern); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (autres frais professionnels, 2026 column), p. 2; 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 6 (3 %), p. 6; Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 25 Abs. 1 Bst. c and Abs. 2 (p. 19)

• Desplazamientos al trabajo (Fahrkosten zwischen Wohn- und Arbeitsort)

  • Impuesto cantonal y municipal, 2026 Como máximo 6000 CHF al año
  • Impuesto federal directo, 2026 Como máximo 3300 CHF al año

  Fuentes: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 25 Abs. 1 Bst. a (p. 19); 16.2.1 Grundsätzliches zu Fahrkosten zum Arbeitsort, (16.2.1, Hinweis für die Kantonssteuer: Fr. 6'000); 16.1 Grundsätzliches und Höhe der Abzüge, (16.1: die Ansätze des Anhangs gelten auch für die Kantons- und Gemeindesteuern); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 1 (vélos, cyclomoteurs; motos; voitures, 2026 column), p. 1 (art. 26 al. 1 let. a)

• Comidas fuera de casa (Mehrkosten für auswärtige Verpflegung)

  • Impuestos cantonal, municipal y federal, 2026 15 CHF al día, como máximo 3200 CHF al año

  Fuentes: 16.1 Grundsätzliches und Höhe der Abzüge, (16.1: die Ansätze des Anhangs gelten auch für die Kantons- und Gemeindesteuern); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (repas pris à l'extérieur, 2026 column), p. 2; 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 6

• Pilar 3a (Beiträge gebundene Vorsorge (Säule 3a))

  • Impuestos cantonal, municipal y federal, 2026 Con caja de pensiones: hasta 7258 CHF. Sin ella: 20 % de los ingresos del trabajo, como máximo 36.288 CHF.

  Fuentes: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. e (p. 22: nach Massgabe der bundesrechtlichen Vorschriften); 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 7 (chiffre 13)

• Primas de seguros e intereses de capitales de ahorro (Versicherungsprämien und Zinsen von Sparkapitalien)

  • Impuesto cantonal y municipal, 2026 Como máximo 9200 CHF para un matrimonio, 4600 CHF para los demás contribuyentes, más 1600 CHF por hijo. Sin aportaciones a una caja de pensiones ni al pilar 3a: como máximo 13.800 CHF para un matrimonio y 6900 CHF para los demás contribuyentes.
  • Impuesto federal directo, 2026 Como máximo 3700 CHF para un matrimonio, 1800 CHF para los demás contribuyentes, más 700 CHF por hijo. Sin aportaciones a una caja de pensiones ni al pilar 3a: como máximo 5550 CHF para un matrimonio y 2700 CHF para los demás contribuyentes.

  Fuentes: Sozialabzüge Kantonssteuern gültig Steuerperiode 2026 (Sozialabzüge ab 2001 bis 2026), p. 1 (Sozialabzüge Kantonssteuern 2026, § 30 g: Versicherungsabzug); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. g (p. 22); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 33 al. 1 let. g, al. 1bis)

• Intereses de deudas privadas (Private Schuldzinsen)

  • Impuestos cantonal, municipal y federal, 2026 Hasta los rendimientos de tu patrimonio más 50.000 CHF

  Fuentes: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. a (p. 22); Loi fédérale sur l'impôt fédéral direct (LIFD), RS 642.11, art. 33 al. 1 let. a (p. 25); 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 7

• Cuidado de los hijos por terceros (Kinderdrittbetreuungskostenabzug)

  • Impuesto cantonal y municipal, 2026 Como máximo 25.400 CHF por hijo
  • Impuesto federal directo, 2026 Como máximo 25.800 CHF por hijo

  Fuentes: Sozialabzüge Kantonssteuern gültig Steuerperiode 2026 (Sozialabzüge ab 2001 bis 2026), p. 1 (Sozialabzüge Kantonssteuern 2026, Fremdbetreuungskostenabzug); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. l (p. 23); 20.10.1.2 Kantonssteuer (ab Steuerperiode 2024), (20.10.1.2: Steuerperiode 2025 und 2026, max. Fr. 25'400); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 33 al. 3)

• Formación profesional (Selbst getragene berufsorientierte Aus- und Weiterbildungskosten)

  • Impuesto cantonal y municipal, 2026 Como máximo 12.000 CHF por persona
  • Impuesto federal directo, 2026 Como máximo 13.000 CHF

  Fuentes: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. n (p. 23); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 33 al. 1 let. j)

• Los dos cónyuges trabajan (Sonderabzug bei Erwerbstätigkeit beider Eheleute)

  • Impuesto cantonal y municipal, 2026 Como máximo 4600 CHF, y no más que los ingresos del trabajo más bajos
  • Impuesto federal directo, 2026 50 % de los ingresos del trabajo más bajos, como mínimo 8600 CHF y como máximo 14.100 CHF

  Fuentes: Sozialabzüge Kantonssteuern gültig Steuerperiode 2026 (Sozialabzüge ab 2001 bis 2026), p. 1 (Sozialabzüge Kantonssteuern 2026, Zweitverdienerabzug); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. h (p. 23); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 33 al. 2); 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 8

• Donaciones a partidos políticos (Zuwendungen an politische Parteien)

  • Impuesto cantonal y municipal, 2026 Como máximo 20.000 CHF
  • Impuesto federal directo, 2026 Como máximo 10.600 CHF

  Fuentes: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. k (p. 23); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 33 al. 1 let. i)

• Donaciones de utilidad pública (Gemeinnützige Zuwendungen)

  • Impuestos cantonal, municipal y federal, 2026 Desde 100 CHF en el año, hasta 20 % de los ingresos netos

  Fuentes: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 31 Abs. 1 Bst. b (p. 24); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 33a); Loi fédérale sur l'impôt fédéral direct (LIFD), RS 642.11, art. 33a (p. 27)

• Gastos de enfermedad y accidente (Krankheits- und Unfallkosten)

  • Impuestos cantonal, municipal y federal, 2026 La parte que supera 5 % de los ingresos netos

  Fuentes: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 31 Abs. 1 Bst. a (p. 24); 21.1 Abzug von Krankheits- und Unfallkosten, (21.1: 5 % des massgebenden Reineinkommens); Loi fédérale sur l'impôt fédéral direct (LIFD), RS 642.11, art. 33 al. 1 let. h (p. 26); 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 9

• Deducción por hijo (Kinderabzug)

  • Impuesto cantonal y municipal, 2026 12.600 CHF por hijo, más 12.200 CHF por un hijo mayor
  • Impuesto federal directo, 2026 6800 CHF por hijo

  Fuentes: Sozialabzüge Kantonssteuern gültig Steuerperiode 2026 (Sozialabzüge ab 2001 bis 2026), p. 1 (Sozialabzüge Kantonssteuern 2026, Kinderabzug, Kinderabzug zusätzlich ab 16. Altersjahr); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 33 Abs. 1 Ziff. 2 (p. 25); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 35 al. 1 let. a)