Zug tax figures

Communal tax rates (Steuerfuss)

Each commune sets its own multiplier (Steuerfuss), in percent of the cantonal base tax (einfache Steuer): the higher it is, the more communal tax you pay. If you belong to a recognised church, it levies its own church tax: its rate is in the table too.

The canton’s own multiplier (Steuerfuss):

• 2026 78%
• 2025 82%

2026 Sources: Steuerfüsse der Gemeinden des Kantons Zug für die Steuerjahre 2023 - 2026 in % der einfachen Steuer (100 %), (p. 1, columns 2026: Kanton Zug); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 2 Abs. 2b (p. 2)

2025 Sources: Steuerfüsse der Gemeinden des Kantons Zug für die Steuerjahre 2022 - 2025 in % der einfachen Steuer (100 %), (p. 1, columns 2025: Kanton Zug); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2024, § 2 Abs. 2 (p. 1)

The same in every commune:

• Reformed church, 2026 6%

Sources: Steuerfüsse der Gemeinden des Kantons Zug für die Steuerjahre 2023 - 2026 in % der einfachen Steuer (100 %), (p. 1, columns 2026: Evangelisch-reformierte Kirchgemeinde des Kantons Zug); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 169 Abs. 1 (p. 84)

2026 Sources: Steuerfüsse der Gemeinden des Kantons Zug für die Steuerjahre 2023 - 2026 in % der einfachen Steuer (100 %), (p. 1, columns 2026: Einwohnergemeinden, Katholische Kirchgemeinden, Bürgergemeinden; footnotes p. 1 and 2, the rebates already in the rates); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 2 Abs. 1 (p. 1), § 168, § 169 Abs. 1, § 170 Abs. 1 (p. 83 and 84)

2025 Sources: Steuerfüsse der Gemeinden des Kantons Zug für die Steuerjahre 2022 - 2025 in % der einfachen Steuer (100 %), (p. 1, columns 2025: Einwohnergemeinden, Katholische Kirchgemeinden, Bürgergemeinden; footnotes p. 1 and 2, the rebates already in the rates); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2024, § 2 Abs. 1 (p. 1), § 168, § 169 Abs. 1, § 170 Abs. 1 (p. 83 and 84)

Deductions and their limits 2026

Deductions lower your taxable income. The canton’s tax (Kantons- und Gemeindesteuern) and the federal direct tax each set their own limits. Here are the main ones Taxpresso’s code holds, each with its source; your canton’s official guide lists them all.

• Other professional expenses, flat deduction (Übrige für die Ausübung des Berufes erforderliche Kosten)

  • Cantonal, communal and federal tax, 2026 3% of your net salary, at least CHF 2'000 and at most CHF 4'000

  Sources: 16.1 Grundsätzliches und Höhe der Abzüge, (16.1: die Ansätze des Anhangs gelten auch für die Kantons- und Gemeindesteuern); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (autres frais professionnels, 2026 column), p. 2; 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 6 (3 %), p. 6; Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 25 Abs. 1 Bst. c and Abs. 2 (p. 19)

• Travel to work (Fahrkosten zwischen Wohn- und Arbeitsort)

  • Cantonal and communal tax, 2026 At most CHF 6'000 a year
  • Federal direct tax, 2026 At most CHF 3'300 a year

  Sources: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 25 Abs. 1 Bst. a (p. 19); 16.2.1 Grundsätzliches zu Fahrkosten zum Arbeitsort, (16.2.1, Hinweis für die Kantonssteuer: Fr. 6'000); 16.1 Grundsätzliches und Höhe der Abzüge, (16.1: die Ansätze des Anhangs gelten auch für die Kantons- und Gemeindesteuern); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 1 (vélos, cyclomoteurs; motos; voitures, 2026 column), p. 1 (art. 26 al. 1 let. a)

• Meals away from home (Mehrkosten für auswärtige Verpflegung)

  • Cantonal, communal and federal tax, 2026 CHF 15 a day, at most CHF 3'200 a year

  Sources: 16.1 Grundsätzliches und Höhe der Abzüge, (16.1: die Ansätze des Anhangs gelten auch für die Kantons- und Gemeindesteuern); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (repas pris à l'extérieur, 2026 column), p. 2; 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 6

• Pillar 3a (Beiträge gebundene Vorsorge (Säule 3a))

  • Cantonal, communal and federal tax, 2026 With a pension fund: up to CHF 7'258. Without one: 20% of your earned income, at most CHF 36'288.

  Sources: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. e (p. 22: nach Massgabe der bundesrechtlichen Vorschriften); 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 7 (chiffre 13)

• Insurance premiums and interest on savings (Versicherungsprämien und Zinsen von Sparkapitalien)

  • Cantonal and communal tax, 2026 At most CHF 9'200 for a married couple, CHF 4'600 for everyone else, plus CHF 1'600 per child. Without contributions to a pension fund or pillar 3a: at most CHF 13'800 for a married couple and CHF 6'900 for everyone else.
  • Federal direct tax, 2026 At most CHF 3'700 for a married couple, CHF 1'800 for everyone else, plus CHF 700 per child. Without contributions to a pension fund or pillar 3a: at most CHF 5'550 for a married couple and CHF 2'700 for everyone else.

  Sources: Sozialabzüge Kantonssteuern gültig Steuerperiode 2026 (Sozialabzüge ab 2001 bis 2026), p. 1 (Sozialabzüge Kantonssteuern 2026, § 30 g: Versicherungsabzug); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. g (p. 22); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 33 al. 1 let. g, al. 1bis)

• Private debt interest (Private Schuldzinsen)

  • Cantonal, communal and federal tax, 2026 Up to your income from wealth plus CHF 50'000

  Sources: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. a (p. 22); Loi fédérale sur l'impôt fédéral direct (LIFD), RS 642.11, art. 33 al. 1 let. a (p. 25); 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 7

• Childcare by others (Kinderdrittbetreuungskostenabzug)

  • Cantonal and communal tax, 2026 At most CHF 25'400 per child
  • Federal direct tax, 2026 At most CHF 25'800 per child

  Sources: Sozialabzüge Kantonssteuern gültig Steuerperiode 2026 (Sozialabzüge ab 2001 bis 2026), p. 1 (Sozialabzüge Kantonssteuern 2026, Fremdbetreuungskostenabzug); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. l (p. 23); 20.10.1.2 Kantonssteuer (ab Steuerperiode 2024), (20.10.1.2: Steuerperiode 2025 und 2026, max. Fr. 25'400); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 33 al. 3)

• Professional training (Selbst getragene berufsorientierte Aus- und Weiterbildungskosten)

  • Cantonal and communal tax, 2026 At most CHF 12'000 per person
  • Federal direct tax, 2026 At most CHF 13'000

  Sources: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. n (p. 23); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 33 al. 1 let. j)

• Both spouses work (Sonderabzug bei Erwerbstätigkeit beider Eheleute)

  • Cantonal and communal tax, 2026 At most CHF 4'600, and no more than the lower earned income
  • Federal direct tax, 2026 50% of the lower earned income, at least CHF 8'600 and at most CHF 14'100

  Sources: Sozialabzüge Kantonssteuern gültig Steuerperiode 2026 (Sozialabzüge ab 2001 bis 2026), p. 1 (Sozialabzüge Kantonssteuern 2026, Zweitverdienerabzug); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. h (p. 23); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 33 al. 2); 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 8

• Donations to political parties (Zuwendungen an politische Parteien)

  • Cantonal and communal tax, 2026 At most CHF 20'000
  • Federal direct tax, 2026 At most CHF 10'600

  Sources: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. k (p. 23); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 33 al. 1 let. i)

• Donations to charities (Gemeinnützige Zuwendungen)

  • Cantonal, communal and federal tax, 2026 From CHF 100 in the year, up to 20% of your net income

  Sources: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 31 Abs. 1 Bst. b (p. 24); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 33a); Loi fédérale sur l'impôt fédéral direct (LIFD), RS 642.11, art. 33a (p. 27)

• Illness and accident costs (Krankheits- und Unfallkosten)

  • Cantonal, communal and federal tax, 2026 The part above 5% of your net income

  Sources: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 31 Abs. 1 Bst. a (p. 24); 21.1 Abzug von Krankheits- und Unfallkosten, (21.1: 5 % des massgebenden Reineinkommens); Loi fédérale sur l'impôt fédéral direct (LIFD), RS 642.11, art. 33 al. 1 let. h (p. 26); 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 9

• Deduction per child (Kinderabzug)

  • Cantonal and communal tax, 2026 CHF 12'600 per child, plus CHF 12'200 for an older child
  • Federal direct tax, 2026 CHF 6'800 per child

  Sources: Sozialabzüge Kantonssteuern gültig Steuerperiode 2026 (Sozialabzüge ab 2001 bis 2026), p. 1 (Sozialabzüge Kantonssteuern 2026, Kinderabzug, Kinderabzug zusätzlich ab 16. Altersjahr); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 33 Abs. 1 Ziff. 2 (p. 25); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 35 al. 1 let. a)