Zug: números fiscais

Taxas comunais (Steuerfuss)

Cada comuna fixa a sua própria taxa (Steuerfuss), em percentagem do imposto cantonal de base (einfache Steuer): quanto mais alta, mais imposto comunal pagas. Se pertences a uma igreja reconhecida, ela cobra o seu próprio imposto eclesiástico: a sua taxa também está na tabela.

A taxa do próprio cantão (Steuerfuss):

• 2026 78%
• 2025 82%

2026 Fontes: Steuerfüsse der Gemeinden des Kantons Zug für die Steuerjahre 2023 - 2026 in % der einfachen Steuer (100 %), (p. 1, columns 2026: Kanton Zug); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 2 Abs. 2b (p. 2)

2025 Fontes: Steuerfüsse der Gemeinden des Kantons Zug für die Steuerjahre 2022 - 2025 in % der einfachen Steuer (100 %), (p. 1, columns 2025: Kanton Zug); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2024, § 2 Abs. 2 (p. 1)

Igual em todas as comunas:

• Igreja reformada, 2026 6%

Fontes: Steuerfüsse der Gemeinden des Kantons Zug für die Steuerjahre 2023 - 2026 in % der einfachen Steuer (100 %), (p. 1, columns 2026: Evangelisch-reformierte Kirchgemeinde des Kantons Zug); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 169 Abs. 1 (p. 84)

2026 Fontes: Steuerfüsse der Gemeinden des Kantons Zug für die Steuerjahre 2023 - 2026 in % der einfachen Steuer (100 %), (p. 1, columns 2026: Einwohnergemeinden, Katholische Kirchgemeinden, Bürgergemeinden; footnotes p. 1 and 2, the rebates already in the rates); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 2 Abs. 1 (p. 1), § 168, § 169 Abs. 1, § 170 Abs. 1 (p. 83 and 84)

2025 Fontes: Steuerfüsse der Gemeinden des Kantons Zug für die Steuerjahre 2022 - 2025 in % der einfachen Steuer (100 %), (p. 1, columns 2025: Einwohnergemeinden, Katholische Kirchgemeinden, Bürgergemeinden; footnotes p. 1 and 2, the rebates already in the rates); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2024, § 2 Abs. 1 (p. 1), § 168, § 169 Abs. 1, § 170 Abs. 1 (p. 83 and 84)

Deduções e limites 2026

As deduções reduzem o teu rendimento tributável. O imposto do cantão (Kantons- und Gemeindesteuern) e o imposto federal direto têm cada um os seus limites. Aqui estão os principais que o código do Taxpresso contém, cada um com a sua fonte; o guia oficial do teu cantão lista-os todos.

• Outras despesas profissionais, dedução forfetária (Übrige für die Ausübung des Berufes erforderliche Kosten)

  • Impostos cantonal, comunal e federal, 2026 3% do salário líquido, no mínimo 2000 CHF e no máximo 4000 CHF

  Fontes: 16.1 Grundsätzliches und Höhe der Abzüge, (16.1: die Ansätze des Anhangs gelten auch für die Kantons- und Gemeindesteuern); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (autres frais professionnels, 2026 column), p. 2; 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 6 (3 %), p. 6; Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 25 Abs. 1 Bst. c and Abs. 2 (p. 19)

• Deslocações para o trabalho (Fahrkosten zwischen Wohn- und Arbeitsort)

  • Imposto cantonal e comunal, 2026 No máximo 6000 CHF por ano
  • Imposto federal direto, 2026 No máximo 3300 CHF por ano

  Fontes: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 25 Abs. 1 Bst. a (p. 19); 16.2.1 Grundsätzliches zu Fahrkosten zum Arbeitsort, (16.2.1, Hinweis für die Kantonssteuer: Fr. 6'000); 16.1 Grundsätzliches und Höhe der Abzüge, (16.1: die Ansätze des Anhangs gelten auch für die Kantons- und Gemeindesteuern); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 1 (vélos, cyclomoteurs; motos; voitures, 2026 column), p. 1 (art. 26 al. 1 let. a)

• Refeições fora de casa (Mehrkosten für auswärtige Verpflegung)

  • Impostos cantonal, comunal e federal, 2026 15 CHF por dia, no máximo 3200 CHF por ano

  Fontes: 16.1 Grundsätzliches und Höhe der Abzüge, (16.1: die Ansätze des Anhangs gelten auch für die Kantons- und Gemeindesteuern); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (repas pris à l'extérieur, 2026 column), p. 2; 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 6

• Pilar 3a (Beiträge gebundene Vorsorge (Säule 3a))

  • Impostos cantonal, comunal e federal, 2026 Com caixa de pensões: até 7258 CHF. Sem: 20% do rendimento do trabalho, no máximo 36 288 CHF.

  Fontes: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. e (p. 22: nach Massgabe der bundesrechtlichen Vorschriften); 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 7 (chiffre 13)

• Prémios de seguros e juros de capitais de poupança (Versicherungsprämien und Zinsen von Sparkapitalien)

  • Imposto cantonal e comunal, 2026 No máximo 9200 CHF para um casal casado, 4600 CHF para os outros contribuintes, mais 1600 CHF por filho. Sem contribuições para uma caixa de pensões nem para o pilar 3a: no máximo 13 800 CHF para um casal casado e 6900 CHF para os outros contribuintes.
  • Imposto federal direto, 2026 No máximo 3700 CHF para um casal casado, 1800 CHF para os outros contribuintes, mais 700 CHF por filho. Sem contribuições para uma caixa de pensões nem para o pilar 3a: no máximo 5550 CHF para um casal casado e 2700 CHF para os outros contribuintes.

  Fontes: Sozialabzüge Kantonssteuern gültig Steuerperiode 2026 (Sozialabzüge ab 2001 bis 2026), p. 1 (Sozialabzüge Kantonssteuern 2026, § 30 g: Versicherungsabzug); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. g (p. 22); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 33 al. 1 let. g, al. 1bis)

• Juros de dívidas privadas (Private Schuldzinsen)

  • Impostos cantonal, comunal e federal, 2026 Até ao rendimento do teu património mais 50 000 CHF

  Fontes: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. a (p. 22); Loi fédérale sur l'impôt fédéral direct (LIFD), RS 642.11, art. 33 al. 1 let. a (p. 25); 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 7

• Guarda dos filhos por terceiros (Kinderdrittbetreuungskostenabzug)

  • Imposto cantonal e comunal, 2026 No máximo 25 400 CHF por filho
  • Imposto federal direto, 2026 No máximo 25 800 CHF por filho

  Fontes: Sozialabzüge Kantonssteuern gültig Steuerperiode 2026 (Sozialabzüge ab 2001 bis 2026), p. 1 (Sozialabzüge Kantonssteuern 2026, Fremdbetreuungskostenabzug); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. l (p. 23); 20.10.1.2 Kantonssteuer (ab Steuerperiode 2024), (20.10.1.2: Steuerperiode 2025 und 2026, max. Fr. 25'400); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 33 al. 3)

• Formação profissional (Selbst getragene berufsorientierte Aus- und Weiterbildungskosten)

  • Imposto cantonal e comunal, 2026 No máximo 12 000 CHF por pessoa
  • Imposto federal direto, 2026 No máximo 13 000 CHF

  Fontes: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. n (p. 23); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 33 al. 1 let. j)

• Os dois cônjuges trabalham (Sonderabzug bei Erwerbstätigkeit beider Eheleute)

  • Imposto cantonal e comunal, 2026 No máximo 4600 CHF, e não mais do que o rendimento do trabalho mais baixo
  • Imposto federal direto, 2026 50% do rendimento do trabalho mais baixo, no mínimo 8600 CHF e no máximo 14 100 CHF

  Fontes: Sozialabzüge Kantonssteuern gültig Steuerperiode 2026 (Sozialabzüge ab 2001 bis 2026), p. 1 (Sozialabzüge Kantonssteuern 2026, Zweitverdienerabzug); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. h (p. 23); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 33 al. 2); 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 8

• Donativos a partidos políticos (Zuwendungen an politische Parteien)

  • Imposto cantonal e comunal, 2026 No máximo 20 000 CHF
  • Imposto federal direto, 2026 No máximo 10 600 CHF

  Fontes: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 30 Abs. 1 Bst. k (p. 23); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 33 al. 1 let. i)

• Donativos de utilidade pública (Gemeinnützige Zuwendungen)

  • Impostos cantonal, comunal e federal, 2026 A partir de 100 CHF no ano, até 20% do rendimento líquido

  Fontes: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 31 Abs. 1 Bst. b (p. 24); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 33a); Loi fédérale sur l'impôt fédéral direct (LIFD), RS 642.11, art. 33a (p. 27)

• Despesas de doença e acidente (Krankheits- und Unfallkosten)

  • Impostos cantonal, comunal e federal, 2026 A parte acima de 5% do rendimento líquido

  Fontes: Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 31 Abs. 1 Bst. a (p. 24); 21.1 Abzug von Krankheits- und Unfallkosten, (21.1: 5 % des massgebenden Reineinkommens); Loi fédérale sur l'impôt fédéral direct (LIFD), RS 642.11, art. 33 al. 1 let. h (p. 26); 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 9

• Dedução por filho (Kinderabzug)

  • Imposto cantonal e comunal, 2026 12 600 CHF por filho, mais 12 200 CHF por um filho mais velho
  • Imposto federal direto, 2026 6800 CHF por filho

  Fontes: Sozialabzüge Kantonssteuern gültig Steuerperiode 2026 (Sozialabzüge ab 2001 bis 2026), p. 1 (Sozialabzüge Kantonssteuern 2026, Kinderabzug, Kinderabzug zusätzlich ab 16. Altersjahr); Steuergesetz (BGS 632.1), Stand 1. Januar 2026, § 33 Abs. 1 Ziff. 2 (p. 25); Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2 (art. 35 al. 1 let. a)