Geneva tax reference

Deductions and their limits 2026

Tax year 2026

Deductions lower your taxable income. Cantonal and communal tax (ICC) and federal direct tax (IFD) each have their own limits. This page shows the ones Taxpresso’s code holds, each with its source; the official guide lists them all.

• Professional expenses, flat deduction (frais professionnels)

  • Cantonal and communal tax (ICC), 2025 3% of your net salary, at least CHF 640 and at most CHF 1'812
  • Federal direct tax (IFD), 2026 3% of your net salary, at least CHF 2'000 and at most CHF 4'000

  Sources: DÉCLARATION 2025 PERSONNES PHYSIQUES - Une aide pratique pour remplir votre déclaration, p. 11; Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2

• Pillar 3a (3e pilier A)

  • Cantonal, communal and federal tax, 2026 With a pension fund: up to CHF 7'258. Without one: 20% of your earned income, at most CHF 36'288.

  Sources: 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 7 (chiffre 13); Loi sur l'imposition des personnes physiques (LIPP), art. 31 let. c

• Pillar 3a catch-up (rachat 3a)

  • Cantonal, communal and federal tax, 2026 At most CHF 7'258 in the year, for years from 2025 on when you didn’t pay in the maximum, within the last 10 years.

  Sources: 2a - Instruction concernant la déclaration des personnes physiques (Formulaire 2), p. 8; Ordonnance sur les déductions admises fiscalement pour les cotisations versées à des formes reconnues de prévoyance (OPP 3), RS 831.461.3, p. 7 (art. 7a al. 2), p. 9 (disposition transitoire); Loi sur l'imposition des personnes physiques (LIPP), art. 31 let. c

• Pension fund buy-in (rachat 2e pilier)

  • Cantonal, communal and federal tax, 2026 Up to the buy-in amount your pension fund tells you.

  Sources: Loi fédérale sur la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité (LPP), RS 831.40, p. 65 (art. 79b al. 1); Loi fédérale sur l'impôt fédéral direct (LIFD), RS 642.11, p. 25 (art. 33 al. 1 let. d); Loi sur l'imposition des personnes physiques (LIPP), art. 31 let. b

• Insurance premiums and interest on savings (primes d’assurances et intérêts de capitaux d’épargne)

  • Federal direct tax (IFD), 2026 With contributions to the 2nd pillar and pillar 3a (avec contributions aux piliers 2 et 3a): at most CHF 3'700 for a married couple living together, CHF 1'800 for everyone else, plus CHF 700 per child.

  Source: Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2

• Deduction per child (déduction pour enfant)

  • Federal direct tax (IFD), 2026 CHF 6'800 per child

  Source: Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2

• Deduction for married couples (déduction pour couples mariés)

  • Federal direct tax (IFD), 2026 CHF 2'800

  Source: Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 2

• Tax reduction per child (réduction du montant de l’impôt par enfant)

  • Federal direct tax (IFD), 2026 CHF 263 off the tax itself, per child

  Source: Compensation des effets de la progression à froid et taux d'intérêt pour l'impôt fédéral direct pour l'année fiscale 2026, p. 4 (art. 36 al. 2bis)

Check the official source before you rely on a figure: it has the final word.

Every figure on these pages comes from Taxpresso’s own code, where it cites the official document shown next to it. The official documents are in French. These pages are a reference, not tax advice. If in doubt, ask the cantonal tax office (AFC).